资本收益和损失:跟踪和纳税

考虑以下场景:

• 你持有几股股票——许多年前购买的,你赚了很多钱,和你买另一个几个月前已经失宠。
• 你准备缩减,所以你卖房子你已经住在了30年。

你有什么税务后果当你出售这些股票?这房子怎么样?多久你拥有这些资产吗?那所有的钱花在改善你的家你呢?

这些资本资产的例子,生成一个当你卖出资本收益或损失。这里有一个纲要,包括税收影响当你卖。

资本资产是什么?

你拥有并使用个人或投资的原因是资本资产。财产供个人使用包括你的家,你的车,你的家具。你也可以自己投资股票和债券等证券。

你在资本资产的基础是什么?

在大多数情况下,资产的“基础”是它的成本给你。这些成本可能是支付现金,或通过提供服务,或者你拿出贷款购买它们。额外费用你支付购买资产添加到您的基础。这些成本可能包括销售税,佣金,或转让费用。

• 例子1-TAX收购。你买一辆车以20000美元的价格,支付1500美元的税。你在车里是基础21500美元。

如果你长期改进你的资产,你添加这些改进的成本基础。改进的总和(少任何折旧你可能已经声称对基础资产)成为你的调整成本。

• 资本的改进。你支付了400000美元的房子,然后添加一个日光室花了40000美元。,40000美元将被添加到您的成本基础上,把你的基础上,达到440000美元。

如果你收到另一个人,因为一个礼物一个资产或继承,基础是不同的。通常,继承财产的公平市场价值的基础(FMV)主人的死亡日期。财产收到作为礼物的基础捐赠者的调整或财产的FMV你收到它的时候,无论小(除非你有获得当你出售资产;在这种情况下,你可以使用捐赠者的更高的基础)。

• 例子3-RECEIPT的一份礼物。你收到一份礼物,价值10000美元的土地,和捐赠者的基础是12000美元。你的基础是10000美元,除非你以后出售的土地超过12000美元。

但金融securities-stocks债券,交易所交易基金例如,?现在,你的代理需要跟踪和报告成本国税局的基础。这些成本报告规则制定于2008年,在2011年和2016年之间逐步采纳。但是你很久以前买证券和/或分阶段吗?

• 例子4-STOCK购买之前报告的规则。如果您购买的股票各数量随着时间的推移,不能确定哪些股票你以后出售,使用你买股票的基础。(你保存交易确认了吗?如果不是,你可能需要联系你的代理,看看他们是否可以挖掘记录。)

注意:有特殊的规则共同基金随着时间的推移,收购了。如果你不能确定确切的共同基金股票售出,您可以选择使用所谓的平均的基础(但你必须告诉你的基金的托管人,你使用这种方法),或标准成本的基础上(古老的股票出售第一)。

资本收益和损失是什么?

当你出售资本资产超过调整基础上,你有资本收益。如果你出售资本资产不到你的调整,你有资本损失。出售个人财产的损失,如家具或你的家,不是免税。但收益和损失的销售投资证券,如股票和债券,反映在你的纳税申报表。

短期或长期是什么意思?

一般来说,如果你拥有资本资产一年多来,收益或损失当你卖掉它被认为是长期的。如果你拥有不到一年的资产,收益或损失是一个短期的资本收益或损失。其他规则应用如果你继承的资产或接受它作为一个礼物,或者如果你的资产期货合约或某些其他衍生品。

注意:有特殊的规则主要住宅的销售,最大的一个是资本利得的排斥。假设你在你的家已经住了两个过去的五年里,你可以排除高达250000美元的资本利得,如果你一个纳税人和高达500000美元,如果你结婚,共同申请。这就是为什么重要的是要跟踪资本改进你的家里。

净资本收益或损失是什么?

长期和短期资本利得和损失的总额必须单独计算。加在一起你所有决定你短期资本利得和损失净短期资本收益或损失。然后添加所有你找到你的长期资本利得和损失净长期资本收益或损失。最后,加在一起你净短期和长期资本利得和损失。如果你最终得到的净收益,这一数额将应纳税。如果你有损失,损失可能会扣除你的纳税申报单。

一般来说,短期资本利得你的报告你的收入征税以同样的速度。较低的资本利得税率适用于你的长期资本利得(见下文)。

长期资本利得税率适用于什么?

对大多数人来说,资本收益税率是15%。这里有一个2022纳税年度分解:

有限制的资本收益扣除吗?

如果你的资本损失超过你的资本利得,你可以扣除的损失你的纳税申报表。最大扣除3000美元(1500美元单独申请结婚),或者到你的应税收入,如果低于3000美元。你可以把损失期待多年后如果你不能使用它所有的一年。

资本收益分布是什么?

你可能会收到“资本收益分布”在你的共同基金。分布的净实现短期资本收益作为普通股息税收文件,而不是实际的资本收益。听从指示如期D 1040包括资本收益分布在适当的地方。

底线

当你购买、继承或资本资产,确保您保持良好的记录。你需要知道什么时候收到这些资产和成本你发生。如果你持有股票作为一种投资,知道一个大大减少值,您可以选择一年卖掉它,当你有其他资本收益。因为你净收益和损失你的回报,对增益损失会减少你的税。你也可以考虑持有一个表现良好的股票超过一年为了支付较低的资本利得税率时出售。

但不要使用资本的收益与损失为唯一理由继续或放弃股票或其他资本资产。你的压倒一切的担忧应该是资产是否属于你的目标和风险承受能力。当然你希望税收效率的投资决策,但你不应该牺牲你的长期前景为了捕捉减税。